处理科目明细分类账时,需要考虑以下几个问题:
1、科目期初余额的查询;
2、科目明细查询时:区分会计科目明细和核算科目明细,比如:应收账款明细和某个客户的应收账款明细;
3、余额在借方的科目和余额在贷方的科目,计算科目余额时的公式不同;
4、明细显示时,按时间排序。

针对上面4个问题,下面是我的处理方法,如果有其他好的实现方法,欢迎跟帖分享!
1、科目期初余额查询:会计账务处理过程中,需要每月进行结账,以标志当前月份的账务处理完毕。财务系统在处理中,账务月结后,会将月结月份各会计科目的余额进行存储,一般:会计科目余额和核算科目余额,按月分别存储。那么分别在这里两个表单中,建立数据接口,即可查询到对应科目的期初余额。注意:如果入库开始日期为月中的某一天(如:10号),应该如何处理呢?可以先查询出月初余额,再统计出1到9号科目的发生额(记账凭证明细统计),进行计算得出10号的期初余额(我也暂时没有考虑月中查询的情况,所有明细都只能从月初查询,呵呵)
赋值会计科目余额:

赋值核算科目余额:与赋值会计科目的余额的区别是执行条件和数据源不同!

2、赋值科目明细或会计科目明细:在记账凭证表单,建立凭证明细数据源,根据起止日期、会计科目(或会计科目+核算项目),查询出对应的凭证明细,然后将明细赋值到科目明细分类账的明细中。(如果要区分凭证是否按已过账来列示数据,区分数据源即可)
赋值会计科目明细:

赋值核算科目明细:

3、余额计算:由于用填表公式,不好处理计算余额,这里我直接用了Excel公式实现:=IF($H$2="借方",I2+G3-H3,I2-G3+H3)


科目余额在借方时:期末余额=期初余额+借方发生额-贷方发生额
科目余额在贷方时:期末余额=期初余额+贷方发生额-借方发生额
4、排序问题:在建立明细数据源的时候,数据按日期升序排序即可。最后效果如下图:






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3条回帖
小花儿0000 云道 2021-4-1 17:19:03
支持支持
+1 0
andrew0756 云师 2021-4-1 17:29:18
来了
+1 0
159447861523358 云麦 2021-5-4 16:17:51
感谢分享
+1 0
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